Maîtrisez la mécanique complète de la prévoyance en Suisse. Devenez capable de conseiller des dirigeants d'entreprise sur la prévoyance surobligatoire (plans 1e), d'optimiser les rachats d'années LPP et d'arbitrer stratégiquement entre rente viagère et versement en capital.
Cadre légal : Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle (LPP), Loi sur l'AVS/AI et ordonnances OPP2 / OPP3.
Compétences acquises : Audit de certificats de prévoyance, calcul des lacunes de rachat, structuration de plans 1e, fiscalité du retrait de capital.
Débouchés : Conseiller en gestion de fortune, spécialiste prévoyance en agence générale, banquier privé, consultant RH.
Une formation axée sur la pratique financière et fiscale helvétique.
Principes constitutionnels des 3 piliers. 1er pilier (AVS/AI/APG) : calcul des rentes, échelle 44, cotisations et splitting. 2ème pilier (LPP) : seuils d'entrée, déduction de coordination et bonifications de vieillesse. 3ème pilier : distinctions fondamentales entre prévoyance liée (3a) et libre (3b).
Fonctionnement technique des caisses de pension : taux de conversion, taux d'intérêt technique, taux de couverture, réserve de fluctuation et assainissement. Distinction entre partie obligatoire et surobligatoire de l'avoir de prévoyance.
Cadre réglementaire de l'article 1e OPP2. Choix individuel de stratégie de placement pour les rémunérations supérieures à 132'300 CHF. Absence de redistribution solidaire et optimisation des charges sociales et fiscales pour l'entreprise et le dirigeant.
Mécanique de calcul du potentiel de rachat maximal. Règle du blocage de 3 ans lors des retraits en capital. Échelonnement pluriannuel des rachats pour maximiser les économies d'impôt progressives au barème cantonal et fédéral.
Analyse comparative : sécurité de la rente viagère versus flexibilité et transmission successorale du capital. Fiscalité applicable au retrait en capital à taux réduit. Modélisation financière d'un plan de décaissement à la retraite.
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